股权转让100万要交多少税

股权转让100万要交的税需根据不同情况而定。如果是个人股东转让股权，主要涉及个人所得税和印花税。个人所得税按照“财产转让所得”项目缴纳，税率为20%，应纳税额=(股权转让收入–股权原值–合理费用)×20%，这里合理费用包括印花税、评估费等。若假设股权原值和合理费用较低，股权转让收入为100万时，应纳税额接近(100万–股权原值–合理费用)×20%，但具体数额要根据实际的股权原值和合理费用确定。印花税按产权转移书据征收，税率为价款的万分之五，100万的股权转让合同，印花税就是100万×0.05%=500元。

若是企业股东转让股权，涉及的税种更多，包括企业所得税、印花税等，税额计算更复杂。企业所得税的税率和计算方式根据企业具体情况和税法规定有所不同，企业转让股权取得的收入要作为企业的收入总额计算应纳税所得额并缴纳企业所得税。若企业是平价转让股权，只交纳万分之五的印花税；若为溢价转让，除交纳印花税外，溢价部分需缴纳25%的企业所得税。

个人股东平价转让的税务情况

1.当个人股东平价转让100万股权时，不需要缴纳个人所得税，因为没有盈利。2.印花税是必须要交的，按照转让金额的万分之五计算，100万的股权转让，印花税为100万×0.05%=500元。

个人股东溢价转让的税务情况

1.溢价转让时，除了要交印花税外，还要交个人所得税。2.比如股权原值是80万，转让100万，溢价20万，个人所得税应纳税额=(100万-80万)×20%=4万，印花税还是100万×0.05%=500元。

企业股东平价转让的税务情况

1.企业平价转让100万股权，只需缴纳印花税，为100万×0.05%=500元。2.企业所得税不需要缴纳，因为平价转让没有盈利。

企业股东溢价转让的税务情况

1.企业溢价转让股权时，要缴纳印花税和企业所得税。2.假设企业取得股权成本是80万，以100万转让，溢价20万。印花税为100万×0.05%=500元，企业所得税应纳税额为溢价部分20万×25%=5万。

影响股权转让纳税的因素

1.股权原值是关键因素，它直接影响个人所得税和企业所得税的计算。2.合理费用的认定，不同的合理费用会改变应纳税额的计算结果。3.转让方的性质，个人股东和企业股东适用不同的税率和税收政策。4.股权是否为实缴也会对纳税有影响，实缴与否在计算所得税时会有不同的考量。

股权转让纳税的相关法律依据

1.《中华人民共和国个人所得税法》规定了个人所得税的税率，像财产转让所得适用20%的税率，这是个人股东转让股权纳税的重要依据。2.对于企业所得税，相关税法规定企业转让股权取得的收入应计入收入总额计算应纳税所得额。3.印花税相关法律规定了产权转移书据按价款的万分之五征收印花税，这适用于股权转让的情况。

股权转让纳税的申报流程

1.个人股东转让股权纳税申报时，要准确填写股权转让收入、股权原值、合理费用等信息，计算应纳税额并申报缴纳。2.企业股东则需要将股权转让收入计入企业收入总额，按照企业所得税申报流程申报纳税，同时申报缴纳印花税。3.转让方需保留好相关的凭证，如股权转让协议、股权原值证明等，以备税务机关检查。

股权转让纳税中的特殊情况

1.若申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由，主管税务机关可以核定股权转让收入。2.申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的，视为股权转让收入明显偏低。3.主管税务机关应依次按照净资产核定法、类比法以及其他合理方法核定股权转让收入。

股权转让纳税与公司性质的关系

1.若是国有企业或国有独资有限公司的股权转让，出让方可能需要向上级主管部门提出申请并经批准。2.集体企业性质的企业转让股权需召开职工大会或职工代表大会，按《工会法》条例形成职代会决议。3.不同性质的公司在股权转让纳税申报时，虽然基本的税收种类相同，但在流程和一些特殊要求上可能存在差异。